La fiscalité des placements est complexe mais maîtrisable. Ce guide My Little Money vous explique tout sur la flat tax, le PFU, les prélèvements sociaux et les stratégies d’optimisation légales en 2026.
La flat tax à 30 % : ce qu’elle couvre
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU), dit « flat tax », a été instauré en 2018. Il s’applique à taux unique de 30 % sur la quasi-totalité des revenus du capital : dividendes, intérêts, plus-values mobilières. Ce taux se décompose en 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux (CSG, CRDS).
Option pour le barème progressif : pour qui ?
Si votre tranche marginale d’imposition est inférieure à 12,8 % (tranche à 0 % ou 11 %), opter pour le barème progressif peut être plus avantageux que la flat tax. Cette option est globale : elle s’applique à l’ensemble de vos revenus mobiliers de l’année.
Enveloppes fiscales : PEA, assurance-vie, PER
La stratégie la plus efficace consiste à loger ses investissements dans des enveloppes fiscales dédiées. Le PEA exonère d’IR après 5 ans. L’assurance-vie bénéficie d’avantages après 8 ans. Le PER (Plan d’Épargne Retraite) offre une déduction des versements du revenu imposable.
IFI : impôt sur la fortune immobilière
L’IFI s’applique aux patrimoines immobiliers nets supérieurs à 1,3 million d’euros. Contrairement à l’ancien ISF, les actifs financiers (actions, ETF, assurance-vie) en sont exonérés. Seul l’immobilier (direct et via les SCPI) est concerné.
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Questions fréquentes
La flat tax (prélèvement forfaitaire unique, PFU) est un taux global de 30 % applicable à la plupart des revenus du capital : dividendes, intérêts et plus-values mobilières. Elle se décompose en 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Les enveloppes fiscales permettent d’y échapper légalement : le PEA exonère d’IR après 5 ans, l’assurance-vie offre des avantages après 8 ans, et le PER permet de déduire les versements du revenu imposable.
L’impôt sur la fortune immobilière (IFI) s’applique aux patrimoines immobiliers nets supérieurs à 1,3 million d’euros. Contrairement à l’ancien ISF, les actifs financiers (actions, ETF, assurance-vie) en sont exonérés.
L’option pour le barème progressif est avantageuse si votre taux marginal d’imposition est inférieur à 12,8 % (tranches à 0 % ou 11 %). Elle s’applique à l’ensemble de vos revenus mobiliers de l’année et permet également de déduire la CSG.